Ссудный счет

Ссудный счет - это специальный банковский счет, открываемый для учета операций по кредитному договору между банком и клиентом. Основное его предназначение - отражение движения денежных средств по выданному кредиту: начисление процентов, комиссий, погашение основного долга и прочие операции.

Номер ссудного счета указан в кредитном договоре. Также узнать его можно в банке или посмотрев выписку по кредитному договору – там обязательно будет этот номер. Клиент банка имеет право запросить и получить выписку по судебному счету. В ней будут отражены операции по зачислению и списанию средств в рамках кредитного договора.

Порядок открытия и ведения судебных счетов регламентируется нормативными актами Банка России, в частности:

• Положение № 590-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
• Положение № 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"

Рассмотрим пример открытия ссудного счета на условном основании. Допустим, Иванов гражданин И.И. взял в ПАО "Альфа-Банк" потребительский кредит на сумму 500 000 рублей сроком на 5 лет под 15% годовых.При выдаче кредита банк выставляет ссудный счет, например, № 45506810012345678901, по которому зачисляется сумма кредита в размере 500 000 рублей по дебету. Далее банк проведет следующую операцию по этому счету:

1. Начислять причитающиеся проценты по кредиту (15% годовых от остатка задолженности)
2. Списание суммы смешанного платежа по кредиту в погашение основного долга и процентов

Пример расчета на первый месяц:

Операция	Дебет	Кредит
Выдача кредита	500 000
Начисление процентов за месяц (500 000 * 0,15/12)	6 250
Ежемесячный платеж (списание)		11 458
Остаток ссудной ответственности	494 792

Таким образом, ссудный счет позволяет банку вести учет всех операций по каждому кредитному договору, отслеживать платежеспособность, своевременность расчетов и другие показатели.

Для держателя наличия ссудного счета, как правило, не имеет практического значения, так как погашение кредита происходит путем перечисления средств на другие банковские счета согласно реквизитам, указанным в кредитном договоре.

Какие операции отражаются по ссудному счету?

По ссудному счету отражаются все движения денежных средств, связанные с предоставлением и погашением кредита, а также начислением процентов. Основные операции, отражаемые по ссудному счету:

Предоставление кредита

При выдаче кредита банк переводит сумму кредита на ссудный счет клиента. Например, если клиент получил кредит в размере 500 000 рублей, то по дебету ссудного счета будет отражено 500 000 рублей.

Начисление процентов

Согласно кредитному договору банк начисляет проценты к остатку задолженности по кредиту. Допустим, процентная ставка составляет 12% годовых, остаток задолженности на начало месяца - 450 000 рублей. Тогда последние начисленные проценты за месяц будут равны: 450 000 * (12%/12) = 4 500 рублей. Этот итог будет отражен по дебету ссудного счета.

Погашение процента

Заемщик класса погашает начисленные проценты. Если клиент погасил проценты в размере 4 500 рублей, то этот отчет будет отражен по кредиту ссудного счета.

Погашение основного долга

При погашении части или всей суммы основного долга по кредиту, соответствующая протоколу с записью дебета ссудного счета. Например, если клиент погасил 50 000 рублей основного долга, то по кредиту ссудного счета будет отражена сумма 50 000 рублей.

Ниже приведен пример движения денежных средств по ссудному счету за первые три месяца кредитования:

Операция	Дебет	Кредит	Остаток
Предоставление кредита 500 000 руб.	500 000	-	500 000
Начисление процентов за 1 месяц (12% годовых)	5 000	-	505 000
Погашение процентов за 1 месяц	-	5 000	500 000
Начисление процентов за 2 месяца	5 000	-	505 000
Погашение процента за 2 месяца	-	5 000	500 000
Погашение части основного долга 50 000 руб.	-	50 000	450 000
Начисление процентов за 3 месяца	4 500	-	454 500

Важное замечание: ведение ссудного счета является обязанностью банка и не должно облагаться дополнительными комиссиями для клиента. Это утверждается нормативными документами Банка России, такими как Положение № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными средствами денежных средств и их возврата (погашения)".

Как связаны между собой текущий и ссудный счет?

Текущий счет - это расчетный счет, открываемый банком для физических или юридических лиц с целью совершения безналичных расчетов и хранения денежных средств. В текущем счете отражаются все операции по зачислению и написанию денежных средств клиента. Например, на текущий счет может повыситься заработная плата, выручка от продаж, а также производиться выплаты за товары и услуги, налоговые отчисления и т. д.

С другой стороны, ссудный счет открывается банком исключительно для учета задолженности клиента по полученному кредиту или ссуде. В этом счете указываются суммы выданного кредита, начисленные проценты, а также суммы, внесенные в погашение долга. Ссудный счет не предназначен для совершения расчетных операций - он служит лишь для отражения движения по кредитному договору.

Пример использования текущих и ссудных счетов

Допустим, Иванов гражданин И.И. Взял в банке потребительский кредит на сумму 500 000 рублей сроком на 5 лет под 12% годовых. В этом случае банк открывает для него два счета:

1. Текущий счет - для зачисления заработной платы и других последствий, а также для оплаты ежемесячных платежей в кредит. 2. Ссудный счет - для учета задолженности по кредиту. Первоначально на этом счете будет числиться сначала 500 000 рублей.

Ежемесячно с текущего счета Иванова будут списываться средства в погашение кредита (сумма аннуитетного платежа составит около 11 500 рублей). Эти средства будут засчитываться на ссудный счет для краткосрочного основного долга и процентов.

Ниже приведена условная таблица, иллюстрирующая движение средств по современному и ссудным счетам в первые три месяца кредитования:

Месяц	Текущий счет	Ссудный счет
1	+100 000 (зарплата) -11 500 (платеж по кредиту)	500 000 (долг) -5 000 (погашение долга) -6 500 (погашение %%)
2	+100 000 (зарплата) -11 500 (платеж по кредиту)	488 500 (остаток долга) -5 100 (погашение долга) -6 400 (погашение %%)
3	+100 000 (зарплата) -11 500 (платеж по кредиту)	477 000 (остаток долга) -5 200 (погашение долга) -6 300 (погашение %%)

Как видно из таблицы, средства для временного кредита с источником с текущим счетом клиента и зачисляются на его ссудный счет для основного базового долга и процентов по нему.

Можно ли погасить кредит со ссудного счета?

Ссудный счет представляет собой банковский счет, предназначенный исключительно для учета выданных кредитов и начисленных процентов. Он не допускает проведения расчетных операций, таких как погашение кредита или внесение денежных средств. Для этих целей используются текущие или иные расчетные счета клиента в банке-кредиторе.

Рассмотрим пример. Допустим, Иван Петрович взял потребительский кредит в размере 500 000 рублей под 12% годовых сроком на 3 года в ПАО "Народный Банк". При выдаче кредита банк открыл ссудный счет для учета задолженности Ивана Петровича. Ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту составляет 16 667 рублей. Таблица баланса кредита:

Месяц	Остаток долга	Платеж	Погашение основного долга	Проценты
1	500 000 руб.	16 667 руб.	13 889 руб.	2 778 руб.
2	486 111 руб.	16 667 руб.	14 028 руб.	2 639 руб.
...	...	...	...	...
36	0 руб.	16 667 руб.	16 667 руб.	0 руб.

Как видно из таблицы, судный счет отражает только остаток задолженности по кредиту. Для среднесрочного платежа Иван Петрович должен перечислять деньги со своего текущего или иного расчетного счета в банке на специальный счет в счет просроченной задолженности.

Такой порядок регламентирован нормативными документами Банка России, в частности, Положениями № 590-П "О порядке ведения кассовых операций..." и Инструкцией № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов...". Согласно данному документу, ссудные счета открываются только для учета задолженности по кредитам и не предназначены для проведения расчетов.

Закроется ли ссудный счет после сокращения кредита?

После того, как клиент полностью погасил кредит, основной долг и начисленные проценты, банк обязан закрыть ссудный счет, открытый для учета операций по изменению кредитного договора. Это регламентируется нормативными актами Банка России и правилами регулирования кредитных организаций.

Ссудный счет представляет собой специальный балансовый счет, открываемый банком для отражения ответственности заемщика по кредиту и начисленным процентам. В этом счете отражаются все операции - выдача кредита, ежемесячные платежи в погашение долга, начисление процентов и так далее.

Рассмотрим пример. Допустим, Иванов гражданин И.И. Взял в банке потребительский кредит стоимостью 500 000 рублей сроком на 5 лет под 15% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж составил 12 665 рублей. В течение первых двух лет Иванов исправно носил платежи по графику. Затем он решил досрочно погасить оставшуюся задолженность, воспользовавшись материнским капиталом.На момент полного досрочного погашения остаток задолженности по кредиту составил:

Показатель	Сумма
Остаток основной долга	304 360 руб.
Начисленные проценты	17 495 руб.
Итого к погашению	321 855 руб.

После внесения Ивановым этой суммы на счет, банк обязан:

1. Отразить полное погашение кредита на ссудном счете, обнулив остатки.
2. Закройте судебный счет, так как он более не требуется для учета операций.
3. Снять обременение с залогового ущерба (если такое имелось).
4. Выдать заемщику справку о полном погашении кредита и закрытии счета.

Может ли быть несколько ссудных счетов у одного человека?

Да, один человек может иметь несколько ссудных счетов, открытых в банке. Это обусловлено тем, что судебный счет представляет собой временную запись для учета операций по каждому отдельному кредитному договору, заключенному с клиентом. Несколько примеров, когда один человек может иметь несколько судебных счетов:

1. Потребительские кредиты

Допустим, Иванов гражданин И.И. взял в банке два потребительских кредита: один на покупку автомобиля, другой на ремонт квартиры. В этом случае банк открывает два отдельных ссудных счета для учета средств движения по каждому из кредитов. Это позволяет банку контролировать своевременность исполнения платежа и начисление процентов по каждому кредиту в отдельности.

2. Ипотечный кредит и кредитная карта

Гражданка Петрова П.П. оформила в банке ипотечный кредит на покупку квартиры и кредитную карту. Для ипотечного кредита банк открывает один ссудный счет, а для кредитной карты — другой ссудный счет. Это необходимо для раздельного учета ответственности по разным видам кредитных продуктов.

3. Кредиты для бизнеса

Индивидуальный предприниматель Сидоров С.С. взял в банке два кредита: один на пополнение оборотных средств, другой на покупку оборудования. Банк открывает два отдельных ссудных счета для каждого из кредитов, чтобы обеспечить прозрачность учета и контроля за целевым использованием этих кредитных средств.

Может ли коллектор работать по ссудному счету должника?

Коллекторские агентства имеют право работать по судебному счету должника. Это происходит в следующих случаях:

1. Агентский договор

По агентскому договору банк поручает коллекторам вести работу по взысканию просроченной задолженности от своего имени. В соответствии с этим правовым требованием долг остается в банке, а коллекторы вынесены лишь изложены.

Коллекторы получают доступ к персональным данным о долгах, информации о выплаченных долгах, графикам расчетов и другим данным из кредитной базы. Они могут вести переговоры с клиентом, направлять требования к гигантам, но не планируют подавать иск в суд от своего имени.

2. Договор цессии (уступки правовым требованиям)

По договору цессии банк передает коллекторам не только право взыскания долга, но и само право требования ответственности должника. То есть коллекторы становятся новыми архитекторами.

В этом случае коллекторы получают полный доступ к кредитному досье клиента, включая сумму по сумме основного долга, процентов, пеней, а также контактные данные должника. Они призваны вести международные, направлять требования, подавать иски в суд от своего имени для выполнения требований.

Важно отметить, что передача прав по кредитному договору коллекторам должна быть оформлена надлежащим образом документально в соответствии с Гражданским кодексом РФ. Примеры работы коллекторов по ссудному счету:

1. Пример по агентскому договору:

Иван В. взял потребительский кредит в ПАО "Альфа-Банк" на сумму 300 000 рублей сроком на 3 года под 18% годовых. По истечении 6 месяцев просрочки платежный банк передал дело коллекторскому агентству ООО "Правовые решения" по агентскому договору.

Коллекторы получили данные Ивана В., сумму остатка долга (280 000 руб.), график расчетов и начали вести с ним кредит о погашении задолженности. Однако они не могли обратиться в суд от своего имени, это могло сделать только «Альфа-Банк» как обоснованный.

2. Пример по договору цессии:

Елена Н. взяла автокредит в ВТБ на сумму 1 500 000 рублей сроком на 5 лет под 12% годовых. По прошествии 2 лет просрочки платежный банк уступил право требования долга коллекторскому агентству «Финансовый штаб» по договору цессии на сумму 900 000 рублей.

Коллекторы стали новыми бизнесменами Еленой Н. и получила все данные по ее кредитному досье, остатку включая долг (1 200 000 руб.), пени, штрафы. Они могли бы вести международный контроль, направлять требования, а также обращаться к суду с просьбой о взыскании ответственности с Елен Н.

Таким образом, коллекторские агентства рассчитывают работать по ссудным счетам должников при наличии соответствующих договоренностей с банками в рамках действующего законодательства РФ. Объем их полномочий зависит от вида договора - агентского или цессии.

Как удостовериться, что ссудный счет закрыт?

Для того чтобы удостовериться в полном закрытии ссудного счета, необходимо получить официальное подтверждение от банка. Это важно, поскольку наличие открытого ссудного счета может свидетельствовать о кредитной истории и возможности получения новых кредитов в будущем. Процесс подтверждения закрытия ссудного счета обычно включает в себя следующие этапы:

1. Полное погашение ответственности. Прежде всего, необходимо полностью погасить основной долг, проценты и любые другие начисленные платежи по кредитному договору. Это можно сделать единовременным платежом или в рассрочку, согласно графику режима.
2. Запрос информации о закрытии счета. После завершения финансового состояния следует обратиться в банк с письменным заявлением о предоставлении информации о закрытии судебного счета. В заявлении необходимо указать номер кредитного договора, клиента ФИО и другие реквизиты.
3. Получение информации. Банк обязан принять меры по закрытию ссудного счета в течение определенного срока, установленного нормативными актами банка. Обычно этот срок составляет от 3 до 10 рабочих дней.

Справка о закрытии судебного счета должна содержать следующую информацию:

• Номер и даты кредитного договора
• ФИО клиентов
• Сумма кредита и отметки его выдачи
• Дату полного баланса задолженности
• Подтверждение ответственности по кредитному договору
• Печать и подпись уполномоченного лица банка

Наличие такого документа является подтверждением того, что обязательство по кредитному договору исполнено в полном объеме, и ссудный счет закрыт без каких-либо претензий со стороны банка.