Каталог: коэффициент автономии финансовой независимости собственного капитала
Финансовое положениеАнализ финансовой устойчивости определение степени независимости предприятия от внешних источников финансирования Например коэффициентавтономииСобственныйкапитал
Оценка дефолта заемщикаЛинейные модели показывают что коэффициенты покрытия финансовойавтономиикапитализации основных средств оборачиваемости текущих активов отрицательно влияют на вероятность дефолта заемщика Остальные ... Шварца к названным моделям получаем результат модель с включением коэффициента обеспеченности собственными средствами имеет критерий равный 261.43 а модель с включением коэффициентаавтономии - ... Кроме того коэффициентавтономии и показатель общей степени платежеспособности независимо от вида функциональной связи значимы на 1%- и 5%-ном уровнях значимости соответственно Это свидетельствует
Оценка дефолта заемщикаЛинейные модели показывают что коэффициенты покрытия финансовойавтономиикапитализации основных средств оборачиваемости текущих активов отрицательно влияют на вероятность дефолта заемщика Остальные ... Шварца к названным моделям получаем результат модель с включением коэффициента обеспеченности собственными средствами имеет критерий равный 261.43 а модель с включением коэффициентаавтономии - ... Кроме того коэффициентавтономии и показатель общей степени платежеспособности независимо от вида функциональной связи значимы на 1%- и 5%-ном уровнях значимости соответственно Это свидетельствует
Вложенный капиталКоэффициентфинансовойнезависимостиавтономииСобственныйкапитал Валюта баланса 30 100 0.3 Коэффициентфинансовой зависимости Заемный капитал Валюта
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииКоэффициентфинансовойнезависимостикапитализированных источников в анализируемой организации вырос на 0.107 пункта и стал равен в 2014 ... Это с одной стороны означает снижение зависимости от внешних кредиторов а с другой - о степени финансовой надежности организации и доверия к нему со стороны банков и населения Коэффициентфинансового левериджа ... Он к 2014 г он снизился на 0.352 пункта и составил 0.844 пункта что означает снижение риска вложения капитала в данную организацию Это подтверждает рост коэффициента покрытия долгов собственнымкапиталом на 0.349 пункта ... К таким показателям относятся коэффициент текущей ликвидности коэффициентавтономиикоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами коэффициент структуры капиталакоэффициентфинансовой зависимости Построим систему ограничений
Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельностиX 5 - коэффициентфинансовойнезависимости доля собственногокапитала в общей валюте баланса Если Z 8 то риск банкротства малый ... Оцениваемые финансовые индикаторы коэффициент абсолютной ликвидности - отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к ... Сущность методики заключается в классификации предприятий по степени риска исходя из фактического уровня показателей финансовой устойчивости и рейтинга каждого показателя выраженного в баллах Оцениваемые финансовые индикаторы коэффициент абсолютной ликвидности - отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к текущим обязательствам коэффициент критической ликвидности - отношение суммы денежных средств краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности к текущим обязательствам коэффициент текущей ликвидности - отношение текущих активов к текущим обязательствам доля оборотных средств в активах коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами коэффициенткапитализации плечо финансового рычага - отношение заемного капитала к собственномукапиталу ... Оцениваемые финансовые индикаторы коэффициент абсолютной ликвидности - отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к текущим обязательствам коэффициент критической ликвидности - отношение суммы денежных средств краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности к текущим обязательствам коэффициент текущей ликвидности - отношение текущих активов к текущим обязательствам доля оборотных средств в активах коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами коэффициенткапитализации плечо финансового рычага - отношение заемного капитала к собственномукапиталукоэффициентавтономии - отношение собственногокапитала к валюте баланса коэффициентфинансовой устойчивости - отношение суммы собственного
Финансовая устойчивость компании проблемы и решенияЗапасы и затраты организации не покрывались с помощью собственного оборотного и функционирующего капиталов только за счет общих источников финансирования а значит включая краткосрочные ... Рассмотрим показатели характеризующие структуру капитала компании и степень обеспеченности ресурсами а следовательно финансовую устойчивость в среднесрочной и долгосрочной перспективе ... Оптимальное Коэффициентавтономии 0.4811 0.3001 0.4082 0.5-0.6 Коэффициентфинансовой устойчивости 0.7405 0.6984 0.7393 0.8-0.9 Коэффициент маневренности Коэффициентавтономии за 2013-2015 гг показывает что в 2013 г компания была наиболее финансовонезависима в 2014 г коэффициентавтономии резко упал но в 2015 г можно заметить резкое
Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротстваКав Коэффициентавтономиифинансовойнезависимости СС СА П Доля активов должника которые обеспечиваются собственными средствами Кос Коэффициент ... Кроме того к показателям анализа деловой активности должника позволяющим оценить насколько эффективно предприятие использует свои средства разумно добавить фондоотдачу характеризующую количество выручки от продаж приходящейся на рубль основных фондов оборачиваемость кредиторской задолженности - показатель связывающий сумму денег которую организация должна вернуть кредиторам в основном поставщикам к определенному сроку и текущую величину закупок выраженный в календарных днях и характеризующий средний срок оплаты товаров услуг приобретенных в кредит оборачиваемость дебиторской задолженности характеризующую договорную политику организации а при отсутствии таковой приводящую к росту различных обязательств организации - от задолженности по заработной плате перед персоналом до неоплаченных налогов оборачиваемость собственногокапитала отражающую активность использования денежных средств Основным источником информации при оценке финансового состояния в процедуре
Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФТаблица 4 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые основные средства стр.1160 стр.1170 стр.1190 в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капиталсобственных акций выкупленных у акционеров оборотные активы стр.1200 г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов ликвидные активы стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную стр.1240 стр.1250 стр.1260 е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров наиболее ликвидные оборотные активы стр.1240 стр.1250 ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал краткосрочная дебиторская задолженность стр.1230 если в балансе нет разбивки на краткосрочную и долгосрочную з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров собственные средства стр.1300 стр.1530 стр.1540 стр.1430 - капитальные затраты по арендованному имуществу - стр.1320 к обязательства должника - сумма текущих обязательств и ... Основные финансовые показатели для расчета коэффициентов на основании баланса Таблица 4 тыс руб Наименование показателя 31.12.2018 ... Отклонение 31.12.2023 от 31.12.2018 а совокупные активы пассивы 2 568 462 2 243 905 2 026 631 2 491 400 2 801 052 2 487 749 -80 713 изменения -324 557 -217 274 464 769 309 652 -313 303 x б скорректированные внеоборотные активы 481 730 507 954 468 293 645 102 660 935 578 008 96 278 изменения 26 224 -39 661 176 809 15 833 -82 927 x в оборотные активы 2 060 888 1 704 706 1 529 260 1 834 975 2 124 149 1 898 286 -162 602 изменения -356 182 -175 446 305 715 289 174 -225 863 x г долгосрочная дебит задолженность изменения x д ликвидные активы 1 171 001 808 542 604 760 818 576 871 798 759 943 -411 058 изменения -362 459 -203 782 213 816 53 222 -111 855 x е наиболее ликвидные оборотные активы 219 219 229 815 256 850 377 059 106 284 101 720 -117 499 изменения 10 596 27 035 120 209 -270 775 -4 564 x ж краткосрочная дебит задолженность 944 741 569 852 340 691 426 937 756 856 652 541 -292 200 изменения -374 889 -229 161 86 246 329 919 -104 315 x з потенциальные оборотные активы к возврату изменения x и собственные средства 906 557 960 749 902 107 1 557 199 654 808 953 831 Коэффициентавтономиифинансовойнезависимости показывает долю активов должника которые обеспечиваются собственными средствами и определяется как отношение
Разработка методики оценки финансовой устойчивости организаций отрасли обрабатывающей промышленностиКоэффициентфинансовойнезависимостиавтономии КФН показывает долю активов обеспеченных собственными средствами Другими словами степень зависимости компании от ... КФН более 0.8 где того чтобы считаться финансово устойчивой 5 Коэффициент обеспеченности собственными средствами КОСС отражает достаточность собственных оборотных средств и находится ... КМСОС В целом можно отметить что в отечественных методиках внимание фокусируется на работе собственных средств к примеру коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами коэффициент маневренности или коэффициент оборачиваемости собственногокапитала в то время как иностранные методики делают акцент на результативности работы заемных и привлеченных
Проблемы учета переоценки внеоборотных активов и ее результатов в коммерческих организацияхНМА полученные от их создателей уровни цен публикуемые в статистических и торговых справочниках сведения об уровне цен содержащиеся в средствах массовой информации и специальной литературе оценки независимых экспертов Такой подход во многом схож с порядком определения текущей восстановительной стоимости основных средств ... Показатели финансовой устойчивости на 31.12.2015 Показатель Нормативное значение Вариант 1 Вариант 2 Коэффициентавтономии 0.5 0.1 ... Хотя его величина ниже нормативного значения и заемный капитал не может быть в полной мере компенсирован собственностью организации но можно утверждать о влиянии
Ликвидация предприятия Управленческие решения Организация учетаЕсли кредиторы согласны на такие финансовые преобразования организации - должника то оформляется договор на перевод кредиторской задолженности в качестве взноса в уставный капитал Кредитор приобретает юридический статус собственника организации - должника в доле пропорциональной внесенным за счет ... В приложение № 1 к правилам проведения арбитражным управляющим финансового анализа отражены коэффициентыфинансового состояния должника и показатели используемые для их расчета Для расчета коэффициентовфинансового состояния ... Для расчета коэффициентовфинансового состояния должника используются следующие основные показатели совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов скорректированные внеоборотные активы оборотные активы долгосрочная дебиторская задолженность ликвидные активы наиболее ликвидные оборотные активы краткосрочная дебиторская задолженность потенциальные оборотные активы к возврату собственные средства обязательства должника долгосрочные обязательства должника текущие обязательства должника выручка нетто валовая выручка среднемесячная КоэффициентавтономиифинансовойнезависимостиКоэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотных активах ... Инвентаризации подлежит все имущество предприятия независимо от местонахождения этого имущества К имуществу предприятия в целях проведения инвентаризации относятся основные средства
Ранжирование предприятий в группеУ6 Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования У7 Индекс постоянного актива У8 Коэффициент имущества производственного назначения У10 Коэффициент
Модели прогнозирования банкротства предприятий строительной отрасли и отрасли сельского хозяйстваОборачиваемость собственногокапитала - Мы также будем анализировать 10 различных показателей для финансового анализа предприятий в частности ... Сельское хозяйство Коэффициент Ст ошибка Значимость Коэффициент Ст ошибка Значимость Абсолютная ликвидность 0.260 0.111 0.020 Рентабельность активов Коэффициентавтономиифинансовойнезависимости - 1.067 0.396 0.007 Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам 2.452
Векторный метод прогнозирования вероятности банкротства предприятияС учетом того что наиболее часто предлагаемые финансовыекоэффициенты в регрессионных моделях должны быть к тому же и взаимонезависимыми немультиколлинеарными можно предложить несколько вариантов комбинаций структурных составляющих факторов финансовыхкоэффициентов моделей Вариант 1
Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализаДля расчета коэффициентовфинансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капиталсобственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника - сумма текущих обязательств ... Для расчета коэффициентовфинансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капиталсобственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность - дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника - сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности участникам учредителям по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств н выручка нетто - выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных обязательных платежей о валовая выручка - выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг без вычетов п среднемесячная выручка - отношение величины валовой выручки полученной за определенный период как в денежной форме так и в форме взаимозачетов к количеству месяцев в периоде р чистая прибыль убыток - чистая нераспределенная прибыль убыток отчетного периода оставшаяся после уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей Коэффициенты характеризующие платежеспособность должника 2 Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какая часть краткосрочных Коэффициенты характеризующие финансовую устойчивость должника 6 КоэффициентавтономиифинансовойнезависимостиКоэффициентавтономиифинансовойнезависимости показывает долю активов
Мониторинг как метод экспресс-анализа финансового состояния организацииДругими словами все системы независимо от их уровня имеют единичные цели Во-вторых любая цель может быть охарактеризована множеством параметров ... Была сформирована модель характеризующая степень финансового состояния организаций на основе экспертного опроса специалистов ряда предприятий реального сектора экономики Республики Мордовия ... Объективный коэффициент компетентности определялся по материалам полученным в результате анкетирования Компетентность рассматривалась в прямой зависимости от ... Рентабельность собственногокапитала % 21.7 6.3 Рентабельность активов % 27.7 6.0 Рентабельность продукции % 41.9 12.9 Коэффициентавтономии 0.875 0.620 Применительно к специфике организаций и в соответствии со значениями показателей величиной их
Методика оценки финансового состояния предприятия определение кризисной и избыточной ликвидностиИсточник 7 Абсолютная финансовая устойчивость первый тип характеризует такое финансовое состояние предприятия при котором оно максимально независимо и платежеспособно При четвертом предкризисном состоянии существует высокий риск введения в отношении предприятия процедуры ... Таким образом вышеназванные недостатки свидетельствуют о том что установление типа финансовой устойчивости на основе представленной методики не может быть признано корректным Коэффициентный способ предполагающий определение Коэффициентавтономии 0.3 0.3-0.5 0.5 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 0-0.2 0.2 Доля денежных средств Коэффициент достаточности собственногокапитала Данный коэффициент предназначен для оценки возможности исполнения предприятием всех имеющихся обязательств Общая величина активов