Кассовые операции - это финансовые операции со счетными деньгами, высоколиквидными ценными бумагами, депозитными и/или контокоррентными счетами, которые совершаются хозяйствующими субъектами с целью получения денежных средств.
Ведение кассовых операций
Прием наличных денежных средств кассами организаций производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, им уполномоченным. В подтверждение приема денежных средств выдается квитанция за подписью кассира и главного бухгалтера или уполномоченного им лица.
Выдача денежных средств осуществляется по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денежных средств, счетам с проставлением на документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера.
Документы на выдачу денежных средств должны быть собственноручно подписаны руководителем и главным бухгалтером организации или лицами, ими уполномоченными. Если на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах и т.п. имеется разрешительная подпись руководителя, его подпись на расходных кассовых ордерах не обязательна.
Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, а также расходные кассовые ордера и заменяющие их документы заполняются бухгалтерией четко или выписываются на компьютере. Никаких подчисток, помарок или исправлений, хотя бы и оговоренных, в этих документах не допускается. Выдача кассовых или заменяющих их документов на руки лицам, вносящим или получающим наличные денежные средства, запрещается. Прием и выдача наличных денежных средств по кассовым ордерам может производиться только в день их составления.
При получении приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов кассир обязан проверить:
- наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе – разрешительной подписи руководителя организации или лиц, им уполномоченных;
- правильность оформления документов;
- наличие перечисленных в документах приложений.
В случае несоблюдения хотя бы одного из этих требований кассир возвращает документы в бухгалтерию для надлежащего оформления. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы после получения или выдачи по ним наличных денежных средств подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью «Оплачено» с указанием даты (числа, месяца, года).
Документы, служащие основанием кассовых операций, до передачи в кассу должны быть зарегистрированы бухгалтерией в специальном журнале. Все поступления и выдачи наличных денежных средств учитывают в кассовой книге. Кассиру запрещается передоверять выполнение кассовых операций другим лицам.
Далее:
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про кассовые операции
- Кассовые операции Кассовые операции Кассовые операции - это финансовые операции со счетными деньгами высоколиквидными ценными бумагами депозитными и или
- Учет операций с денежными средствами и контроль правильности ведения кассовых операций Учет операций с денежными средствами и контроль правильности ведения кассовых операций Жаринов В.В кандидат экономических наук кафедра бухгалтерского учета Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет
- Порядок ведения кассовых операций Помещение где будет располагаться касса должно быть заранее необходимо оборудовано и быть безопасным для хранения денежных средств и документов например иметь сигнализацию а производить кассовые операции имеет право только кассир заключивший договор с компанией Кассовые операции - это операции
- О реформировании кассовой дисциплины и правил организации наличного денежного обращения при ведении предпринимательской деятельности С 1 июня 2014 г вводится новый порядок учета кассовых операций соблюдения кассовой дисциплины и правильного учета денежных средств в кассе устанавливаются новые правила
- Расчетная дисциплина Контроль кассовых операций Контроль кассовых операций предполагает проверку наличия и движения наличных денежных средств в кассе
- Ревизия контрольно-кассовой дисциплины Указание Банка РФ от 11.03.2014 № 3210-У которое определяет правила ведения кассовых операций Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У которое содержит условия расчетов наличными деньгами
- Особенности налично-денежного обращения в России Индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства в том числе и микропредприятия получили право вести кассовые операции в упрощенном порядке Для того чтобы понять какие организации могут им воспользоваться нужно
- Удержание материального ущерба по подотчетным суммам Инструкции № 157н в учреждении должен быть организован и на практике осуществлен внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни в том числе попадающих под категорию кассовые операции и контролируемых особо тщательно Итак расчеты с подотчетными лицами являются разновидностью кассовых операций
- Отчет кассира Он позволяет отслеживать кассовые операции и анализировать финансовые показатели работы кассы или кассовой смены Пример отчёты которые позволяют
- Денежные средства как объект бухгалтерского учета и аудита Все кассовые операции проведенные в бухгалтерии предприятия оформляются в соответствии с установленными формами бухгалтерской учетной документацией
- Учет расчетов с депонентами В централизованных бухгалтериях бухгалтериях учреждений отчет кассира ежедневно по мере совершения кассовых операций вносится в накопительную ведомость по кассовым операциям ф 381 мемориальный ордер 1 0504513
- Анализ практики организации и проблем развития расчетно-платежного оборота в России России как монетарным органом экономики включает следующие элементы прогнозирование выпуск наличных денег в обращение и организацию обработки кассовой наличности регулирование кассовых операций предприятий и организаций регулирование кассовых операций в кредитных учреждениях Эмиссия производится в централизованном
- Особенности учета денежных средств при использовании онлайн-кассы Наличная выручка приходуется по операционной кассе оформлением приходного кассового ордера на основании отчета о закрытии смены 4 Контрольно-кассовая техника
- Наличный платеж Это может быть нарушением порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций Неоприходование полученных наличных Если наличные деньги не были зарегистрированы в кассовой книге это
- Кассовая накладная Указывается дата проведения операции и уникальный номер кассовой накладной Сведения о сторонах сделки Полные наименования и реквизиты организаций
- Аудит расчетно-платежной дисциплины в государственном учреждении Порядком ведения кассовых операций 9 Расчетная дисциплина предусматривает обязательство субъектов ведения хозяйства придерживаться установленных правил проведения расчетных
- О количестве банковских счетов И хотя монетарными властями рекомендовано коммерческим банкам согласовывать между собой кассовые нормативы на практике это бывает достаточно сложно - к примеру факт наличия счета и данные о нем представляют конфиденциальную информацию а уж если расчетные счета открыты во многих банках Кассовая проверка в изложенных случаях иногда проводится коммерческим банком только по условиям работы с наличностью по операциям с этим кредитным учреждением были случаи ведения хозяйствующим субъектом нескольких кассовых книг - для
- Оптимизация учета и контроля расчетов с подотчетными лицами на предприятии О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого
- Кассовая отчетность Компоненты кассовой отчетности могут включать в себя дневные кассовые отчеты кассовые ордера анализ поступлений и расходов наличных средств а также реконструкцию кассовых операций Эти данные могут быть полезными для принятия управленческих решений а также для подготовки
- Фьючерсный договор контракт современные особенности обращения ММВБ Знание сущности фьючерсных контрактов и владение навыками операций по их обращению поможет выстроить новую экономическую политику многим хозяйствующим субъектам да и физическим лицам защититься от нежелательных изменений цен на рынке Кассовые сделки и операции на срочном рынке с одноименными активами - это две взаимосвязанные и