Погашение векселя - это платеж по векселю, в результате которого вексель изымается из обращения. Это происходит в установленный в векселе срок на основании требования векселедержателя к плательщику по векселю. Погашение векселя может осуществлять:
- Векселедатель - лицо, выписавшее и подписавшее вексель. Он обязан оплатить вексель в указанный срок.
- Индоссант - лицо, передавшее вексель другому лицу посредством индоссамента. Индоссант также несет солидарную ответственность по оплате векселя.
При погашении вексельной суммы векселедержатель обязан вернуть оплатившему вексель его оригинал, так как обязательство по векселю считается исполненным. Погашенный вексель нельзя снова передавать по индоссаменту.
Таким образом, погашение векселя ведет к прекращению вексельного обязательства и изъятию векселя из обращения. Это ключевой этап жизненного цикла векселя, завершающий его обращение.
Как определяется срок погашения векселя?
Срок погашения векселя определяется следующими способами:
- Указанием конкретной календарной даты платежа в тексте векселя. Например: "Оплатить 10 августа 2023 года". В этом случае вексель должен быть погашен строго в указанную дату.
- Установлением периода со дня составления векселя. Например: "Оплатить через 30 дней после составления". Срок погашения исчисляется с даты выписки векселя плюс указанное количество дней/месяцев.
- Определением срока как "по предъявлении". Тогда вексель должен быть оплачен в момент его предъявления векселедержателем к оплате. Сам векселедержатель выбирает когда предъявить вексель.
- Указанием "по предъявлении, но не ранее" конкретной даты. В этом случае вексель может быть предъявлен к оплате только после наступления указанной даты.
- Если срок погашения не указан, то вексель считается подлежащим оплате по предъявлении.
Таким образом, срок погашения векселя жестко привязан к условиям, зафиксированным при его выписке. Это важно для всех участников вексельного обращения.
Какой максимальный срок погашения векселя по предъявлении?
Для векселей со сроком погашения по предъявлении максимальный срок составляет 1 год с даты составления векселя, если в самом векселе не указан более длительный период. Это ограничение установлено законодательством.
Что делать, если нет даты погашения в месяце выдачи векселя?
Если в векселе указано, что он подлежит оплате в определенный день месяца, но такого числа нет в месяце составления векселя, то он должен быть погашен в последний день этого месяца. Например, если вексель выдан 31 января с погашением 30 февраля, то оплата будет 28 февраля.
Как определить дату погашения полумесячного векселя?
Для полумесячных векселей, то есть выданных на полмесяца, дата погашения определяется как 15 дней с момента составления векселя независимо от количества дней в данном месяце. опустим, полумесячный вексель был выписан и подписан 1 августа 2023 года. Тогда дата его погашения будет определяться следующим образом:
- Берется дата составления векселя - 1 августа 2023 года.
- К этой дате прибавляется 15 дней.
- Получаем дату погашения - 16 августа 2023 года.
То есть этот полумесячный вексель должен быть оплачен ровно через 15 дней после даты его выписки, независимо от количества дней в августе.
А если, например, вексель был выписан 15 августа 2023 года, то его погашение должно произойти ровно через 15 дней - 30 августа 2023 года. Таким образом, для полумесячных векселей дата погашения всегда наступает через 15 дней после даты выписки вне зависимости от месяца.
Где должно производиться погашение векселя?
Погашение векселя должно быть произведено в месте, указанном в векселе как место платежа. Это может быть конкретный город или даже финансовое учреждение. Например:
- В тексте векселя указан город для платежа: "Оплатить в городе Москве 15 августа 2023 года". В этом случае погашение должно быть произведено плательщиком в городе Москве в указанный срок.
- Указан конкретный банк: "Оплатить через Сбербанк г.Санкт-Петербург 15 сентября 2023". Здесь погашение векселя должно произойти путем перечисления средств через отделение Сбербанка в Санкт-Петербурге.
- Место платежа не указано. Тогда погашение производится по месту жительства/нахождения плательщика.
Таким образом, если в векселе прямо указано место погашения, то платеж должен быть осуществлен строго в этом месте для надлежащего исполнения обязательства.
Как быть, если в месте платежа разные календари?
Если место погашения векселя находится в иной стране с отличным календарем, то берется календарь, действующий по законам этого места. В векселе также можно прописать правила определения дат с учетом разницы календарей.
Допустим, вексель выписан в России с указанием места платежа - Лондон, Великобритания. Дата платежа - 1 октября 2023 года.
Россия и Великобритания используют разные календари - соответственно юлианский и григорианский.
В этом случае для определения срока платежа будет использоваться григорианский календарь, поскольку погашение происходит в Великобритании.
То есть вексель должен быть оплачен 1 октября 2023 года по григорианскому календарю, несмотря на то, что по юлианскому календарю в России на эту дату будет приходиться иное число.
Во избежание разногласий в векселе можно было бы прописать: "Оплатить в Лондоне 1 октября 2023 года по григорианскому календарю".
Кто осуществляет погашение векселя?
Погашение векселя осуществляет либо векселедатель, выдавший его, либо индоссант - лицо, которое получило вексель путем передаточной надписи от предыдущего держателя.
Какие действия при погашении векселя?
При погашении векселедатель или индоссант выплачивает сумму векселя векселедержателю, а векселедержатель возвращает им вексель как погашенное обязательство. Таким образом, происходит прекращение обязательства по векселю. Пример последовательности действий при погашении векселя:
- Векселедержатель (например, банк) предъявляет вексель к погашению векселедателю (компании "Альфа") в установленный срок и место платежа.
- Векселедатель перечисляет банку вексельную сумму (допустим, 100 000 руб.). Это может быть наличный или безналичный платеж.
- Банк проверяет поступление средств и возвращает векселедателю оригинал векселя с отметкой о погашении.
- Теперь вексель считается погашенным и изымается из обращения. Векселедатель получил его обратно как исполненное обязательство.
- Банк делает запись о закрытии вексельного обязательства в своих документах.
Так происходит полное прекращение вексельного обязательства между сторонами при надлежащем погашении.
Что происходит при непогашении векселя в срок?
Если вексель не был погашен в установленный срок, векселедержатель вправе обратиться в суд с иском о взыскании суммы долга по векселю в принудительном порядке. Пример ситуации с непогашением векселя:
- Вексель со сроком платежа 1 августа 2023 года не был оплачен компанией "Восток" (векселедателем) в установленный срок.
- Банк (векселедержатель) 1 августа предъявил вексель к погашению, но денег от компании "Восток" не получил.
- После этого банк имеет право подать иск в арбитражный суд о взыскании с компании причитающейся суммы по векселю в принудительном порядке.
- Если суд удовлетворит иск банка, то с компании "Восток" будет взыскан долг по векселю на основании судебного решения путём обращения взыскания на её имущество и средства.
- После получения денег от должника банк вернёт ей вексель с отметкой о погашении.
Таким образом, при неоплате векселя векселедержатель может получить причитающиеся средства через суд в принудительном порядке.
Можно ли погасить вексель досрочно?
Досрочное погашение векселя возможно по соглашению векселедателя и векселедержателя, если нет ограничения на досрочный возврат в тексте векселя.
Может ли векселедатель отказаться платить по векселю?
Нет, обязательства векселедателя по оплате векселя являются безусловными, он не может отказаться от платежа в одностороннем порядке без согласия векселедержателя.
Какие риски несет векселедержатель?
Основной риск для векселедержателя - неплатежеспособность векселедателя, его банкротство к сроку погашения векселя, в результате чего векселедержатель не сможет получить причитающиеся денежные средства.
Чтобы минимизировать риски, векселедержателю при получении векселя в оплату необходимо максимально тщательно оценивать финансовое состояние и надежность векселедателя, его способность рассчитаться по своим обязательствам в установленный срок.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про погашение векселя
- Кредитование под залог векселей Вместо того чтобы ждать срока погашения векселя Альфа обращается в банк предлагая вексель в качестве залога Банк оценивает вексель проверяет
- Простой вексель Пример Инвестиционная компания приобретает у банка пакет высоконадежных векселей с целью получения дохода от их последующей продажи или погашения векселедателями Таким образом простой вексель является универсальным финансовым инструментом обеспечивающим гибкость и оптимизацию денежных
- Расчеты по НДС с помощью векселя При выдаче передаче и погашении векселей незнание различий между вексельными и невексельными отношениями приводит к нежелательным налоговым последствиям и
- Дисконт векселя P номинальная стоимость векселя r процентная ставка дисконтирования t время до погашения векселя в годах Подставим значения D 100 000 0.10 90 365 ≈ 2 465.75
- Вексель В противном случае такая сделка юридически будет считаться недействительной Погашение векселя Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и включает вексель предъявляется к оплате в
- Банковский вексель Потенциально более высокая доходность Возможность продать вексель до срока погашения без потери процентов Использование векселя как залога для получения кредита 2
- Форфейтинг Возможность досрочного получения выручки по экспортному контракту вместо ожидания срока погашения векселя обычно от 3 до 6 месяцев Финансирование до 90% от суммы векселя за
- Векселедатель При погашении векселя собственного выпуска у векселедателя не возникает налогооблагаемого дохода Правильный учет налоговых аспектов позволяет
- Счета и векселя к оплате Дт 66 67 Кт 51 - погашение векселя Влияние на финансовое состояние компании Счета и векселя к оплате оказывают существенное влияние
- Развитие вексельного сегмента в современной России Размер учётной ставки зависит от качества и срока до погашения векселя и определяется в договоре между векселедержателем и банком Важно отметить что сжатие вексельного
- Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии В оттоки входят погашение векселей облигаций закладных и т.п выкуп акций предприятия у акционеров выплата дивидендов акционерам Денежные
- Переводной вексель Какие способы погашения переводного векселя Существуют следующие основные способы погашения переводного векселя Платеж вексельной суммы Это основной
- Кредитный процент в банках S - номинальная стоимость векселя r - учетная ставка t - срок до погашения векселя в годах Выбор между этими формами может существенно повлиять на итоговую стоимость кредита
- Вексельный оборот Вексель может быть передан от одного лица к другому как средство платежа или инвестиции что делает его универсальным инструментом Погашение векселя Плательщик обязан оплатить сумму в установленный срок что создает обязательства и способствует дисциплине
- Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока Как положительный момент следует отметить осуществление значительных финансовых вложений в основном в государственные и муниципальные пенные бумаги акции облигации и векселя и погашение четвертой части заемных средств Исходные данные для проведения анализа движения денежных средств
- Актуальные вопросы учета расходов будущих периодов Ежемесячно в течение срока займа погашения векселя равномерно списана часть суммы дисконта на прочие расходы Дебет счета 91 Прочие доходы
- Выкуп векселя Стоимость выкупа векселя зависит от его номинальной суммы срока до погашения и вексельной ставки Если в векселе предусмотрено начисление процентов то при выкупе учитывается и
- Акцептант Следите за сроками погашения векселей и своевременно предъявляйте их к оплате Используйте акцептованные векселя для оптимизации налогообложения с
- Анализ денежных потоков как инструмент оценки денежных средств у организации Стремительный рост платежей по финансовой деятельности за исследуемый период связан с увеличением размера погашения векселей и других долговых ценных бумаг возврата кредитов и займов Снижение расходов по инвестиционной
- Векселя к получению А предоставляет услуги по ремонту оборудования и получает от клиента вексель на сумму 100 000 руб с сроком погашения через 60 дней На момент получения